Кредитный процесс в банке: направления совершенствования

По мере развития банка, роста объемов кредитных операций и количества банковских продуктов, изменения внешней среды меняются требования к организации и ведению кредитной работы, которая, по сути, красной нитью пронизывает всю деятельность банка, затрагивает многие его структурные подразделения. Поэтому для кредитных организаций в современных экономических условиях на важное место выходит работа по совершенствованию кредитного процесса. В данной статье мы очертим круг возможных проблем кредитного процесса и обозначим основные пути его дальнейшего совершенствования применительно к деятельности крупного универсального банка, продолжающего наращивание кредитного портфеля.

Кредитный процесс, если рассматривать его с системных позиций, является неотъемлемой частью системы управления банком, которая может включать в себя следующие элементы:

• систему бухгалтерского и управленческого учета и отчетности;
• планирования и бюджетирования;
• автоматизации, информатизации и анализа информации;
• управления рисками;
• внутреннего контроля;
• обеспечения экономической безопасности;
• юридического обеспечения;
• нормативно-правового обеспечения;
• управления персоналом, включая политику корпоративного поведения, и др.

Система управления банком постоянно меняется, поскольку вынуждена реагировать на изменения внешней и внутренней среды, новые требования регулятивного и надзорного органа — Банка России, усложнение задач, которые ставят акционеры банка перед его ключевым управленческим персоналом.

Указанные выше изменения обусловлены, в частности, продолжающимся финансовым кризисом, сохраняющейся нестабильностью финансовых рынков, ростом рисков, проблемами с ликвидностью, необходимостью увеличения капитала в связи с планами Банка России по осуществлению перехода с Базеля-1 на Базель-2, -3.

Соответственно, должна меняться и методология кредитного процесса.
Методология кредитного процесса и бизнес-процессы в многофилиальном банке часто различаются, несмотря на многочисленные итерации к сближению. Причины этих различий многообразны. Например, быстрое развитие банка, порождающее конфликты интересов, собственное понимание менеджерами разных уровней поставленных задач по достижению ключевых показателей, результаты внедрений автоматизированных систем и др. Различия в теории и практике кредитного процесса подтверждаются, в частности, выявляемыми многочисленными нарушениями в кредитной работе в ходе внешних и внутренних проверок.

Таким образом, для крупных банков, наращивающих объемы кредитования, возникает насущная потребность в совершенствовании кредитного процесса, в том числе совершенствовании его методологии. Результатом этой работы должны являться разработка и внедрение обновленной (целевой) модели кредитного процесса.

Анализ основных проблем кредитного процесса

Проблемы, с которыми сталкиваются коммерческие банки в кредитной работе, многообразны и зависят от специфики деятельности. Вместе с тем в число основных проблем кредитного процесса часто входят следующие:

• отсутствие четких планов развития кредитных операций в связи с низким уровнем корпоративного управления;
• жесткая регламентация процесса кредитования, не приводящая к ожидаемому росту качества портфеля;
• завышенный объем документов, требуемых для получения кредитов;
• неоправданно длительные сроки принятия решений, при этом не учитывающие всех возникающих рисков, размывающие ответственность за принятые решения;
• высокая себестоимость осуществления кредитных операций;
• низкий уровень предварительного, текущего, последующего внутреннего контроля кредитного процесса;
• слабая система управленческого учета в части кредитных операций;
• отсутствие современных автоматизированных решений и систем, соответствующих уровню поставленных задач, запланированным объемам кредитования;
• отсутствие достаточного количества специалистов, понимающих бизнес-процессы заемщиков, специфику их деятельности;
• низкий уровень сопровождения кредитов, приводящий к появлению просроченной задолженности;
• неэффективная работа с проблемными кредитами;
• наличие высокого риска мошенничества в филиалах и др.

Причины основных проблем кредитного процесса связаны с его сложностью и изначально присутствующими в нем противоречиями. Приведем примеры:

1. с одной стороны, необходимо обеспечивать быстрое наращивание кредитного портфеля для повышения доходности и конкурентоспособности деятельности, а с другой — снижать возросшие кредитные риски;
2. с одной стороны, необходимо идти навстречу клиенту, уменьшая количество необходимых для получения кредитов документов и сроки рассмотрения заявок на выдачу кредитов, а с другой — повышать качество и защищенность кредитного портфеля;
3. с одной стороны, необходимо оценивать финансовое состояние потенциального заемщика не по формальным критериям, а по сути, а с другой — снижать влияние человеческого фактора;
4. с одной стороны, необходимо повышать оперативность принимаемых решений, а с другой — обеспечивать их независимость и т.д.

Одной из причин проблем является неумение адекватно и оперативно реагировать на обострение перечисленных выше противоречий. В отдельных случаях попытки необдуманных быстрых решений могут приводить к перерегулированию или, другими словами, к шараханьям из стороны в сторону.

Проблема роста заключается в том, что действующая модель кредитного процесса банка постепенно по мере изменения системы управления банка, его организационной структуры, бизнес-процессов вынуждена подстраиваться под них, а подстраиваясь — терять первоначальную простоту и логичность. В результате, в частности, нормативные документы, описывающие методологию кредитного процесса, становятся все более объемными, перегруженными второстепенной информацией, плохо структурированными, все более трудными для понимания и применения в работе.

Важно помнить, что современный коммерческий банк — это банк, имеющий территориально обособленные подразделения, в частности региональные филиалы и дополнительные офисы. Такие подразделения функционируют в различных регионах РФ, в которых риски, связанные с кредитованием, могут существенно различаться как по количественным, так и по качественным характеристикам. Различия в рисках обусловлены не только уровнем экономического развития регионов, но и общественно-политическим устройством, национальными и культурными традициями, климатическими и другими особенностями. Приведем примеры регионов, различающихся по рискам: центральная часть России, Северный Кавказ, Дальний Восток, включая его северные территории.

Таким образом, методология кредитного процесса должна учитывать не только специфику кредитных продуктов (обусловленных, в частности, юридическим статусом заемщика, целью кредитования, сроком кредитования, видом обеспечения, валютой кредита, отраслью экономики, юридической формой оформления сделки), но и риски, связанные с особенностью территорий, в которых ведется кредитование.

Риски, связанные с особенностью территорий, учитываются в кредитных моделях часто не в полном объеме. Например, если использование для этих целей варьирующихся процентных ставок и лимитов операций можно встретить достаточно часто, то дифференцированные подходы к процедурам формирования кредитных досье, сопровождения кредитов, осуществления внутреннего контроля встречаются гораздо реже.

Основа для повышения качества и эффективности кредитного процесса

В работе по повышению качества и эффективности кредитного процесса необходима точная настройка оптимального соотношения между доходностью и риском, определяемого на основе так называемого «аппетита к риску».

«Аппетит к риску», как и ключевые показатели кредитной деятельности или бизнес-цели, которые должны быть достигнуты банком в определенной перспективе, определяются собственниками банка в стратегии его развития, кредитной политике либо другом документе.

Отталкиваясь от стратегических целей и задач, разрабатывается, а в последующем корректируется кредитный процесс. Перед разработкой кредитного процесса необходимо, чтобы его ключевые подходы или принципы были зафиксированы в нормативных документах банка. Данные принципы должны являться прочным фундаментом для совершенствования кредитного процесса. Утвержденные принципы могут меняться в исключительных случаях, например в результате новых требований регулятивного органа, изменившейся стратегии развития банка, второй волны финансового кризиса.

В процессе совершенствования кредитного процесса важное место отводится обратной связи. В качестве обратной связи может использоваться следующая информация:

• история заключенных кредитных сделок (т.е. накапливаемые и систематизируемые банком статистические данные);
• данные анализа внешней среды, включая действия конкурентов в данном сегменте банковского бизнеса;
• данные анализа внутренней деловой среды банка;
• данные бухгалтерского учета, управленческого учета и отчетности по МСФО;
• результаты проверок, проводимых внешними контролирующими органами;
• несоответствия, выявляемые в ходе внутренних проверок и контрольных процедур.

Данная обратная связь позволяет оперативно выявлять зоны повышенного риска, определять неотложные меры воздействия, оценивать их результативность.

Следует исходить из того, что повышение качества и эффективности кредитного процесса (его модели) — это планомерная, систематическая работа, которая наиболее активна на стадии развития, но продолжается и на последующих стадиях жизни банка.

Критерии качества и эффективности модели кредитного процесса

В работе по совершенствованию кредитного процесса необходимо разработать такую модель, которая, базируясь на достижении стратегических целей и задач развития банка, удовлетворяла бы следующим основным критериям:

1. повышения надежности кредитного портфеля — важнейший критерий, который достигается в результате проведения сбалансированной кредитной политики, использования современной модели кредитования, надежных моделей оценки понесенных и ожидаемых потерь, современных систем оценки кредитоспособности заемщиков, эффективной системы внутреннего контроля, способствующей строгому соблюдению регламентов и процедур, совершенствования систем мотивации и стимулирования персонала;
2. повышения скорости принятия решений — не менее важный критерий, который достигается делегированием полномочий и ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит от суммы кредита, вида обеспечения, срока кредитования, валюты кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и др., внедрением современных автоматизированных систем принятия решений, использующих современные алгоритмы обработки информации. Достижение данного критерия также неразрывно связано и достигается управлением операционными рисками;
3. оптимизации требований к клиентам (включая перечень необходимых документов) — данный критерий тесно связан с предыдущим, он достигается за счет дифференцированного (гибкого) подхода к различным клиентам и предоставляемым им продуктам за счет умения оценивать риски, как следствие — запрашивать только необходимые документы. При этом требования к показателям кредитоспособности потенциальных заемщиков постоянно корректируются в зависимости от результатов анализа основных причин дефолтов по ранее выданным кредитам, за счет совершенствования предварительного контроля, работы с залогами, мониторинга финансового состояния клиентов;
4. снижения влияния «человеческого фактора» — обеспечивается путем принятия решений по кредитам с повышенным риском на коллективной основе, участия в процессе принятия решений независимых экспертов, применения автоматизированных систем, четкого документирования совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем контроля, использования психологической оценки работников, единолично принимающих решения о выдаче кредитов;
5. обеспечения независимости принимаемых решений — достигается, в частности, в результате разделения функций по принятию решений, использования независимых специалистов (контролеров) на местах, участвующих в кредитном процессе, использования коллегиальных форм принятия решений, передачи полномочий по принятию решений на более высокий уровень в зависимости от уровня риска;
6. повышения эффективности предварительного, текущего и последующего контроля — одним из эффективных способов решения данной задачи является совершенствование автоматизации кредитного процесса и других направлений банковской деятельности, совершенствование внутреннего контроля, процедур оценки рисков по всем клиентам банка. Автоматизированная система в части выполнения контрольных функций должна обеспечивать сбор информации о клиентах банка, выявление связанных сторон, возможность удаленной и скрытой диагностики процесса кредитования. При этом описываемая информационно-аналитическая система должна использоваться не только в процессе кредитования, но и в других бизнес-процессах, например при проведении операций с ценными бумагами, расчетно-кассовом обслуживании, в работе по противодействию операциям с денежными средствами, полученными незаконным путем, и др.;
7. снижения стоимости принятия решений — данный критерий тесно связан с критерием, рассмотренным выше, а именно скоростью принятия решений. Он также достигается делегированием полномочий и ответственности на более низкий уровень, автоматизацией процессов, использованием гибких подходов принятия решений на местах, при которых в определенных случаях допускается управляемое отступление от общих правил при условии выполнения определенных процедур.

Закономерно, что отдельные перечисленные выше критерии противоречат друг другу. Например, повышение надежности кредитного портфеля конфликтует с требованием повышения скорости принятия решений, а обеспечение независимости принимаемых решений не всегда ведет к снижению стоимости этих решений. Объясняется это тем, что рост эффективности может приводить к снижению качества. Соответственно, целевая модель кредитного процесса — это всегда компромисс, базирующийся на четком понимании уровня рисков и меры ответственности. Находить требуемый компромисс между эффективностью и качеством помогает профессиональное мотивированное суждение, опирающееся на количественные критерии качества и эффективности.

Под эффективностью, как правило, понимают достижение поставленных целей в заданные сроки с наименьшими затратами.

Для количественной оценки эффективности целевой модели кредитного процесса можно использовать следующие показатели:

• процентную маржу — отношение чистых процентных доходов (процентные доходы за вычетом процентных расходов) к средней величине процентных активов (при условии, что не происходит резкого изменения структуры процентных активов и обязательств);
• кредитную активность — отношение балансовой стоимости кредитного портфеля к общей величине активов, позволяет оценивать кредитную политику банка: агрессивная политика — коэффициент более 0,6, консервативная — менее 0,4;
• отношение общей величины расходов по заработной плате работников, участвующих в кредитных операциях, к чистым процентным доходам, полученным от кредитной деятельности;
• отношение процентных доходов к количеству работников, занятых в кредитном процессе.

Для количественной оценки качества кредитного процесса можно использовать следующие показатели:

• отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета указанного резерва;
• отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение;
• отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к величине резерва под обесценение кредитного портфеля;
• изменение удельного веса просроченной задолженности в целом, а также в разрезе отдельных видов кредитных продуктов.

При расчете указанных показателей в качестве источников информации можно использовать данные МСФО, бухгалтерского и управленческого учета. Предпочтение отдается тем данным, которые основываются либо приближаются к принципам МСФО.

Разработка и внедрение целевой модели кредитного процесса

Работа по разработке и внедрению целевой модели кредитного процесса должна рассматриваться в качестве элемента стратегического корпоративного планирования.
Общий план разработки целевой модели кредитного процесса и последующего его внедрения может представлять собой последовательность следующих этапов:

1. анализ существующего кредитного процесса с идентификацией его сильных и слабых сторон, в том числе на основе анализа основных проблем существующего кредитного процесса и его внутренней нормативной базы;
2. анализ основных бизнес-процессов, связанных с кредитованием, выявление сложившихся взаимосвязей и слабых (узких) мест (например, неэффективное или формальное взаимодействие, дублирование функций, низкий порог ответственности, незаинтересованность в результатах деятельности, наличие конфликта интересов, низкий уровень автоматизации процессов и др.);
3. разработка и последующее обсуждение обновленной концепции кредитной деятельности;
4. утверждение обновленной концепции кредитной деятельности на уровне правления банка;
5. разработка целевой модели кредитного процесса на основе принятой концепции и ее последующее обсуждение;
6. утверждение целевой модели кредитного процесса;
7. разработка поэтапного плана внедрения принятой модели кредитного процесса, включая переработку внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;
8. разработка, обсуждение, согласование, выпуск отдельных внутренних нормативных документов на основе отдельного поэтапного плана;
9. осуществление контрольных функций по исполнению обновленных внутренних документов;
10. анализ обратной связи, корректировка отдельных требований (положений).

Поэтапный подход в разработке и внедрении обновленной модели кредитного процесса позволяет лучше управлять процессом внедрения, но при этом не исключает возможный возврат на предыдущие этапы и их повторное прохождение.

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса

Нормативно-правовое обеспечение кредитного процесса представляет собой ряд связанных документов. Соответственно, внедрение новой модели должно опираться на системный подход к формированию внутренних нормативных документов, регулирующих кредитный процесс. Эта система может включать в себя следующие основные элементы:

• кредитную политику;
• положение об установлении лимитов на совершение банковских операций;
• общий порядок совершения кредитных операций по отдельным кредитным продуктам;
• методику оценки кредитоспособности юридических лиц в зависимости от отраслей экономики;
• порядок работы с залогами, предоставляемыми в качестве обеспечения по отдельным кредитным продуктам;
• альбом форм типовых договоров и других документов, связанных с кредитной работой;
• порядок предоставления и обмена информацией по кредитным операциям;
• положение о проведении проверок кредитных операций;
• порядок работы с проблемной задолженностью и др.

Перечисленные выше элементы относятся к внутренним нормативно-правовым документам.

Необходимо помнить о том, что система нормативно-правового обеспечения кредитного процесса включает в себя также внешние нормативные документы, выпускаемые, в частности, Банком России, Минфином России, Базельским комитетом, Советом по МСФО и другими регуляторами.

Таким образом, кредитование в коммерческом банке в современных условиях является, по сути, инновационным банковским продуктом, развиваемым в условиях жесткой конкурентной среды, высоких рисков, проблем с ликвидностью и недостатка капитала.

Совершенствование кредитного процесса в многофилиальном банке должно являться постоянным, взаимоувязанным и многоэтапным процессом. Этот процесс должен основываться на четком понимании стоящих перед банком задач, модели развития системы управления, глубоком понимании существующих бизнес-процессов, умении идентифицировать и оценивать риски, неразрывно связанные с банковской деятельностью, а также умении выполнять поставленные задачи и оценивать эффективность результатов.

На сайте нашего партнера Vertexglobal вы сможете ознакомиться со всеми видами проводимых им тренингов: Финансы, продажи, headhunting, менеджмент, лидерство и др. » Перейти на сайт.