Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия рассчитывается на основе значений финансовых коэффициентов. При расчете рейтинговой оценки производится разделение контрагентов исходя из их структуры баланса, отражающей характер деятельности предприятия:
Структура баланса отражает соотношение оборотных и внеоборотных активов компании, длительность и особенности производственного и торгового цикла, что напрямую влияет на оценку показателей ликвидности и финансового левериджа и должно учитываться при осуществлении рейтинговой оценки. Для оценки принадлежности контрагента к торговым или производственным компаниям может учитываться информация об источниках формирования выручки по итогам прошедшего года, из классификаторов ОКВЭД, а также из других достоверных источников. При рейтинговой оценке, экономическое содержание производственно-хозяйственной деятельности важнее юридической формы, задекларированной в ОКВЭД. При неоднозначности отнесения деятельности предприятия к той или иной сфере, может быть использована динамика соотношения статей баланса, доля оборотных и внеоборотных средств.
В зависимости от принадлежности компании к производственной или торговой сфере, оцениваются разные наборы финансовых коэффициентов.
Для компаний, отнесенных к сфере торговли и услуг:
Для компаний, отнесенных к сфере производства:
|
Коэф. |
Торговый характер деятельности | Производственный характер деятельности | ||
| Значение коэф. | Оценка для рейтинга | Значение коэф. | Оценка для рейтинга | |
| Рейтинг левериджа | ||||
| К1 |
>=0,1 <0,1 |
10% 0% |
>=0,25 <0,25 |
15% 0% |
| К2 |
>=2 <2 |
20% 0% |
>=0,25 <0,25 |
5% 0% |
| К3 | не используется |
>=0,1 <0,1 |
10% 0% |
|
| Рейтинг прибыльности | ||||
| К4 |
>1% >0...1 (включительно) =<0 |
10% 5% 0% |
не используется | |
| К5 | не используется |
>1 0...1% (включительно) =<0 |
15% 10% 0% |
|
| К6 |
>0,5% >0...0,5% (включительно) =<0 |
10% 5% 0% |
>0,5% >0...0,5% (включительно) =<0 |
10% 5% 0% |
| Рейтинг ликвидности | ||||
| К7 |
>=1 >=0,9...1 >=0,5...0,9 <0,5 |
25% 20% 10% 0% |
>=1 >=0,9...1 >=0,5...0,9 <0,5 |
25% 20% 10% 0% |
| К8 |
>=0,5 >=0,25 <0,25 |
10% 5% 0% |
>=0,5 >=0,25 <0,25 |
15% 10% 0% |
| К9 |
>=0,1 <0,1 |
5% 0% |
>=0,05 <0,05 |
5% 0% |
| К10 |
>=0,5 <0,5 |
10% 0% |
не используется | |
* формулы расчета данных коэффициентов (К1-К10) Вы сможете найти здесь.
| Рейтинговая оценка | Предварительная оценка финансового положения |
| 60-100% | Хорошее |
| 30-59% | Среднее |
| 0-29% | Плохое |
Итоговая оценка ФП производится с учетом ухудшающих факторов.