Инвестиционный анализ — это комплекс финансовых расчетов, позволяющих инвестору принимать осознанные финансовые решения, которые в некоторой (краткосрочной, среднесрочной, долгосрочной) перспективе, согласно анализу — будут успешны.
Целью инвестиционного анализа считается расчет эффективности инвестиций, которая во многом представляет собой рентабельность вложения (разницу между доходами и расходами по объекту, производству, бизнесу).
Финансовый анализ позволяет:
- Разработать четкую структуру сбора, группировки и анализа статистической информации, обеспечивающую эффективное управление проектами при реализации инвестиционных планов.
- Оптимизировать процесс принятия решение на основе многофакторного анализа эффективности по проекту (а также в сравнении с аналогами проекта).
- Определить круг финансовых, политических, технологических, экологических, социальных о организационных барьеров.
- Принять взвешенное решение по целесообразности инвестирования.
Базовые требования к инвестиционным проектам:
- Окупаемость проекта.
- Прибыльность проекта не менее минимального значения прибыльности аналогичных проектов по отрасли.
- Окупаемость проекта не более максимального значения окупаемости аналогичных проектов по отрасли.
Определение методов достижения максимальных инвестиционных результатов — главная задача инвестиционного анализа.
Показатели инвестиционного анализа
- Чистый денежный поток;
- Чистый дисконтированный доход;
- Экономическая добавленная стоимость (EVA);
- Внутренняя норма доходности проекта;
- Модифицированная внутренняя норма доходности;
- Индекс доходности;
- Бюджетная эффективность;
- Интегральный бюджетный эффект;
- Простой срок окупаемости проекта;
- Дисконтированный срок окупаемости проекта;
- EBITDA;
- EBIT;
- OIBDA;
- ROI;
- Рентабельность собственного капитала ROE;
- Рентабельность инвестированного капитала ROCE;
- RAROE;
- и т.д.