Рейтинговая оценка (система рейтинговой оценки)

Главная  »  Фин. состояние  »  Рейтинговая оценка

Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия рассчитывается на основе значений финансовых коэффициентов. При расчете рейтинговой оценки производится разделение контрагентов исходя из их структуры баланса, отражающей характер деятельности предприятия:

  • производственный;
  • торгово-посреднический.

Структура баланса отражает соотношение оборотных и внеоборотных активов компании, длительность и особенности производственного и торгового цикла, что напрямую влияет на оценку показателей ликвидности и финансового левериджа и должно учитываться при осуществлении рейтинговой оценки. Для оценки принадлежности контрагента к торговым или производственным компаниям может учитываться информация об источниках формирования выручки по итогам прошедшего года, из классификаторов ОКВЭД, а также из других достоверных источников. При рейтинговой оценке, экономическое содержание производственно-хозяйственной деятельности важнее юридической формы, задекларированной в ОКВЭД. При неоднозначности отнесения деятельности предприятия к той или иной сфере, может быть использована динамика соотношения статей баланса, доля оборотных и внеоборотных средств.

В зависимости от принадлежности компании к производственной или торговой сфере, оцениваются разные наборы финансовых коэффициентов.

Для компаний, отнесенных к сфере торговли и услуг:

  • коэффициенты финансового левериджа (К1, К2);
  • коэффициенты прибыльности (К4, К6);
  • коэффициенты ликвидности (К7, К8, К9, К10).

Для компаний, отнесенных к сфере производства:

  • коэффициенты финансового левериджа (К1, К2, К3);
  • коэффициенты прибыльности (К5, К6);
  • коэффициенты ликвидности (К7, К8, К9).

Расчет рейтинга

Коэф.
 
Торговый характер деятельности Производственный характер деятельности
Значение коэф. Оценка для рейтинга Значение коэф. Оценка для рейтинга
Рейтинг левериджа
К1 >=0,1
<0,1
10%
0%
>=0,25
<0,25
15%
0%
К2 >=2
<2
20%
0%
>=0,25
<0,25
5%
0%
К3 не используется >=0,1
<0,1
10%
0%
Рейтинг прибыльности
К4 >1%
>0...1 (включительно)
=<0
10%
5%
0%
не используется
К5 не используется >1
0...1% (включительно)
=<0
15%
10%
0%
К6 >0,5%
>0...0,5% (включительно)
=<0
10%
5%
0%
>0,5%
>0...0,5% (включительно)
=<0
10%
5%
0%
Рейтинг ликвидности
К7 >=1
>=0,9...1
>=0,5...0,9
<0,5
25%
20%
10%
0%
>=1
>=0,9...1
>=0,5...0,9
<0,5
25%
20%
10%
0%
К8 >=0,5
>=0,25
<0,25
10%
5%
0%
>=0,5
>=0,25
<0,25
15%
10%
0%
К9 >=0,1
<0,1
5%
0%
>=0,05
<0,05
5%
0%
К10 >=0,5
<0,5
10%
0%
не используется

* формулы расчета данных коэффициентов (К1-К10) Вы сможете найти здесь.

Предварительная оценка рейтинга

Рейтинговая оценка Предварительная оценка финансового положения
60-100% Хорошее
30-59% Среднее
0-29% Плохое

Итоговая оценка ФП производится с учетом ухудшающих факторов.

Версия для печати